การประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น (Treasury Center: TC)

Transcription

1 การประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น (Treasury Center: TC)

2 ศ นย บร หารเง น ศ นย บร หารเง นเป นน ต บ คคลในไทยท ไม ได ประกอบธ รก จทางการเง น ทาหน าท ในการ บร หารจ ดการเง นตราต างประเทศให แก บร ษ ทในเคร อเด ยวก นท ต งในไทยและต างประเทศ ขอบเขตการประกอบธ รก จ ร บซ อภาระผ กพ นหร อเอกสารเร ยกเก บเง น (Re-invoicing) หร อเป นต วแทนร บ- จ ายเง น (Agent) ค าส นค าบร การระหว างประเทศ ของกล มบร ษ ทให แก ค ค าใน ต างประเทศ ห กกลบรายได หร อภาระผ กพ นระหว างประเทศ (netting) ของกล มบร ษ ทก บค ค า ซ อ ขาย หร อแลกเปล ยนเง นตราต างประเทศ และบร หารความเส ยงจากอ ตรา แลกเปล ยน บร หารสภาพคล องเง นตราต างประเทศ 2

3 ประโยชน จากการจ ดต งศ นย บร หารเง น 1. ลดค าใช จ ายในการทาธ รกรรม (Transaction Costs) และเพ มประส ทธ ภาพในการบร หาร จ ดการเง นตราต างประเทศของกล มบร ษ ทในเคร อ อ นจะช วยเพ มความสามารถในการ แข งข น 2. ได ร บส ทธ ประโยชน ตามนโยบายของร ฐบาล หากม ค ณสมบ ต ตามเกณฑ การจ ดต ง สาน กงานใหญ ข ามประเทศ (International Headquarter : IHQ) ในไทย 3. พ ฒนาบ คคลากรของไทยให ม ความเช ยวชาญเฉพาะด านการบร หารจ ดการเง นตรา ต างประเทศ : ช วยให ต างชาต ท ม ฐานการผล ตในไทย และบร ษ ทไทยท ม การลงท นใน ต างประเทศ รวมศ นย บร หารจ ดการเง นในไทย 3

4 ค ณสมบ ต ผ ขอประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง น 1. เป นบร ษ ทจดทะเบ ยนในประเทศไทย 2. อย ในเคร อข ายธ รก จเด ยวก นก บกล มบร ษ ท 3. บร หารจ ดการเง นตราต างประเทศให แก กล มบร ษ ทท ม ค ณสมบ ต ด งน ม บร ษ ทต งอย ในไทย เว ยดนาม หร อประเทศท ม พรมแดนต ดไทย 3 บร ษ ทข นไป หร อ ม บร ษ ทต งอย ในไทย 2 บร ษ ท และม บร ษ ทในเคร ออย ในประเทศต างๆ อ ก 2 ประเทศข นไป บร ษ ทแม บร ษ ทแม A B C TC (ในประเทศ) A B TC (ในประเทศ) C D ไทย / เว ยดนาม หร อประเทศท ม พรมแดนต ดไทย ประเทศไทย ต างประเทศ 4. บร หารเง นให แก กล มบร ษ ทท ม ม ลค าส นค าบร การระหว างประเทศในปร มาณท เหมาะสม 4

5 กล มบร ษ ท กล มบร ษ ท หมายถ ง บร ษ ทซ งอย ในเคร อข ายธ รก จเด ยวก นก บศ นย บร หารเง น และได มอบหมายให ศ นย บร หารเง นทาหน าท ในการบร หารจ ดการเง นตราต างประเทศให เคร อข ายธ รก จ หมายความว า บร ษ ทแม และบร ษ ทในเคร อ บร ษ ทในเคร อ ประกอบด วย บร ษ ทย อยของบร ษ ทแม บร ษ ทร วมของบร ษ ทแม และสาขา ของบร ษ ทแม บร ษ ทย อย และบร ษ ทร วม บร ษ ทแม กล มบร ษ ท* (10%) บร ษ ท ก ส งออก (50%) บร ษ ท ข ส งออก (60%) บร ษ ท ค น าเข า (100%) บร ษ ท ง ในปท. บร ษ ทในเคร อ (100%) บร ษ ท A (100%) บร ษ ท B * ต องประกอบธ รก จน าเข า-ส งออก การค าหร อบร การระหว างประเทศ และไม ได ประกอบธ รก จทางการเง น 5

6 คาน ยามบร ษ ทย อย บร ษ ทย อย 1. ส ดส วนการถ อห น > 50% 2. บร ษ ทย อยถ อห น > 50% บร ษ ทแม >50% บร ษ ทย อย >50% บร ษ ทย อย

7 คาน ยามบร ษ ทร วม บร ษ ทร วม 1. ส ดส วนการถ อห น 10% - 50% 2. บร ษ ทย อยถ อห น 10% - 50% 3. บร ษ ทร วมถ อห น > 50 % 10%-50% บร ษ ทร วม >50% บร ษ ทร วม บร ษ ทแม >50% บร ษ ทย อย 10%-50% บร ษ ทร วม

8 แผนภาพแสดงความส มพ นธ ของเคร อข ายธ รก จ บร ษ ทแม (60%) บร ษ ท A บร ษ ทย อย (10%) บร ษ ท D บร ษ ทร วม (30%) บร ษ ท F บร ษ ทร วม (60%) บร ษ ท H บร ษ ทย อย (9%) บร ษ ท K (70%) บร ษ ท M บร ษ ทย อย (55%) บร ษ ท B บร ษ ทย อย (60%) บร ษ ท E บร ษ ทร วม (25%) บร ษ ท G (20%) บร ษ ท I บร ษ ทร วม (100%) บร ษ ท L (100%) บร ษ ท N บร ษ ทย อย (12%) บร ษ ท C บร ษ ทร วม (65%) บร ษ ท J บร ษ ทร วม หมายเหต : บร ษ ท G, K, และ L ไม จ ดเป นบร ษ ทซ งอย ในเคร อข ายธ รก จของบร ษ ทแม 8

9 การย นขออน ญาตเป นศ นย บร หารเง น บร ษ ทย นแบบคาขออน ญาต และเอกสารท เก ยวข องต อ ธปท. ธปท. พ จารณา กระทรวงการคล งอน ม ต และออกใบอน ญาต TC ร บใบอน ญาตจาก ธปท.พร อมหน งส อของ ธปท. ท ระบ รายช อของกล มบร ษ ท TC จดทะเบ ยนเพ มว ตถ ประสงค ของบร ษ ทจากเด ม ท ได เคยจดไว ก บกระทรวงพาณ ชย ใบอน ญาต TC ต ออาย อ ตโนม ต ท ก 1 ป ท งน ให TC ย นหน งส อร บรองค ณสมบ ต ตามแบบท กาหนด พร อม เอกสารท เก ยวข องต อ ธปท. ก อนใบอน ญาตครบกาหนดท กป 9

10 เอกสารหล กฐานประกอบการขออน ญาต คาขอประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง น สาเนาหน งส อร บรองท นจดทะเบ ยนของบร ษ ทท ประสงค จะประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น และกล มบร ษ ท สาเนาหน งส อบร คณห สนธ และบ ญช รายช อผ ถ อห นของบร ษ ทท ประสงค จะ ประกอบธ รก จเป นศ นย บร หารเง น สาเนาหน งส อบร คณห สนธ และบ ญช รายช อผ ถ อห นของกล มบร ษ ท งบการเง นล าส ดท ผ สอบบ ญช ร บรองแล วของกล มบร ษ ทในต างประเทศ และ บร ษ ทหร อสาขาในต างประเทศ ท ศ นย บร หารเง นประสงค จะให ก ย มเง น 10

11 I. การชาระ / ร บชาระ ค าส นค า และบร การ Agent ส นค า/บร การ/เง นป นผล กล มบร ษ ทใน บาท หร อ FX บาท หร อ FX ประเทศ TC ค ค าในต างประเทศ Re-invoicing ส นค า/บร การ กล มบร ษ ทใน Re-Invoice Re-Invoice ประเทศ TC ค ค าในต างประเทศ บาท หร อ FX บาท หร อ FX 11

12 II. การห กกลบรายได หร อภาระผ กพ น (Netting) TC สามารถห กกลบรายได หร อภาระผ กพ นของตนและกล มบร ษ ทได ในกรณ ด งน ค าส นค าหร อบร การระหว างประเทศ* ของกล มบร ษ ท ธ รกรรมอ นของ TC ภายใต ขอบเขตการประกอบธ รก จ เช น การก /ให ก FX ระหว าง TC และกล มบร ษ ท *รวมถ งเง นป นผล 12

13 II. การห กกลบรายได หร อภาระผ กพ น (2) ต วอย างกรณ การห กกลบค าส นค า/ บร การระหว างประเทศ กล มบร ษ ท ก กล มบร ษ ท ข กล มบร ษ ท ค TC กล มบร ษ ท X กล มบร ษ ท Y 13

14 III. การทาธ รกรรม FX และการบร หารความเส ยง สถาบ นการเง น ในประเทศ ซ อขาย FX/ ป องก นความเส ยง TC กล มบร ษ ท ให TC ย นเอกสารสาเนาใบอน ญาต การประกอบธ รก จศ นย บร หารเง น 1/ TC ตรวจสอบหล กฐานแสดงภาระ ผ กพ น ของกล มบร ษ ท เช น เอกสาร เร ยกเก บค าส นค าและบร การ ให TC สามารถจ ดเก บเอกสารหล กฐาน ไว ท กล มบร ษ ทได 1/ TC ต องย นคาร บรองให แก ธพ. เป นรายป ในกรณ ท ให ก ย มแก กล มบร ษ ทในต างประเทศ หร อป องก นความเส ยง กรณ เง นลงท น และเง นก /ให ก หมายเหต สาหร บธ รกรรมระหว าง TC ก บกล มบร ษ ท ให TC ใช อ ตราแลกเปล ยนท ใกล เค ยงก บอ ตราแลกเปล ยนเฉล ย ท ธพ. ใช ซ ง ธปท. เผยแพร 14

15 III. การทาธ รกรรม FX และการบร หารความเส ยง(2) TC สามารถซ อเง นตราต างประเทศได ตามภาระค าส นค า บร การ หร อว ตถ ประสงค อ นๆ เช น เง นก TC สามารถซ อเง นตราต างประเทศได รวมก นไม เก น USD 500 ล านต อป เพ อว ตถ ประสงค ต อไปน ฝากเง นเข าบ ญช FCD ท เป ดก บสถาบ นการเง นในประเทศ โดยไม ต องย นหล กฐาน แสดงภาระผ กพ น ฝากเง นก บสถาบ นการเง นในต างประเทศ ลงท นในตราสารหน ในต างประเทศ 15

16 IV. การบร หารสภาพคล อง ไทย ต างประเทศ กล มบร ษ ท ในไทย ก FX ก FX สถาบ นการเง น / กล มบร ษ ท / บร ษ ทหร อสาขาในต างประเทศ/ น ต บ คคลในต างประเทศ สถาบ นการเง น ในประเทศ ก FX TC ก บาท 1. น ต บ คคลในประเทศเว ยดนาม หร อประเทศท ม พรมแดนต ดไทย เท าน น 2. กล มบร ษ ทในต างประเทศ TC สามารถก เง นบาทในประเทศจากสถาบ นการเง น/ กล มบร ษ ทในไทยหร อน ต บ คคลอ นในไทยได 16

17 IV. การบร หารสภาพคล อง (2) ไทย ต างประเทศ กล มบร ษ ทในไทย ให ก FX ให ก FX กล มบร ษ ท/ บร ษ ทหร อสาขา ในต างประเทศ สถาบ นการเง น ในประเทศ ฝาก FX TC ฝาก FX ลงท น FX สถาบ นการเง น ในต างประเทศ ตราสารหน ในต างประเทศ ยอดคงค าง : ไม เก น 500 ล าน USD ให ก บาท กล มบร ษ ท หร อบร ษ ทหร อสาขา ในประเทศ เว ยดนาม หร อประเทศท ม พรมแดนต ดไทย 17

18 บ ญช เง นฝากเง นตราต างประเทศ (FCD) ให ศ นย บร หารเง นเป ดบ ญช เง นฝากเง นตราต างประเทศ (FCD) แหล งต างประเทศเพ ยงประเภทเด ยวก บสถาบ นการเง นในประเทศ และฝากเง นด งต อไปน ได 1. เง นตราต างประเทศท ม แหล งท มาจากต างประเทศ เง นตราต างประเทศท ซ อหร อก ย มมาจากสถาบ นการเง นใน ประเทศ เง นตราต างประเทศท โอนมาจากกล มบร ษ ทในไทย/ค ค าของ กล มบร ษ ทตามเกณฑ ท กาหนด 18

19 บ ญช เง นฝากเง นตราต างประเทศ (2) การโอนเง นตราต างประเทศจากศ นย บร หารเง นไปย งกล มบร ษ ทในประเทศไทย การร บจ ายเง นค าส นค าและบร การ การให ก หร อขายเง นตราต างประเทศ ให ก บกล มบร ษ ทเพ อการชาระภาระ ผ กพ นในต างประเทศ บ ญช FCD ของศ นย บร หารเง น แหล งต างประเทศ แหล งต างประเทศ บ ญช FCDของกล มบร ษ ท แหล งต างประเทศ แหล งในประเทศ (ม ภาระและไม ม ภาระผ กพ น) แหล งในประเทศ (ม ภาระผ กพ น) ศ นย บร หารต องตรวจสอบภาระผ กพ นของกล มบร ษ ท ศ นย บร หารเง นจะต องแสดงเอกสารต อ ธพ. ด งต อไปน (1) สาเนาใบอน ญาตให ประกอบการเป นศ นย บร หารเง น (2) สาเนาจดหมายจากทาง ธปท. ท ม รายช อของกล มบร ษ ทในเคร อ 19

20 บ ญช เง นฝากเง นตราต างประเทศ (3) การโอนเง นตราต างประเทศจากกล มบร ษ ทในประเทศไทยไปย งศ นย บร หารเง น การร บจ ายเง นค าส นค าและบร การ การให ก หร อขายเง นตราต างประเทศให ศ นย บร หารเง น บ ญช FCD ของกล มบร ษ ท แหล งต างประเทศ แหล งในประเทศ (ม และไม ม ภาระผ กพ น) แหล งต างประเทศ บ ญช FCD ของ ศ นย บร หารเง น แหล งต างประเทศ แหล งต างประเทศ 20

21 การรายงาน ศ นย บร หารเง นจาเป นต องส งรายงานให ก บ ธปท. ท กเด อน ขอบเขต ธ รกรรมเง นตรา ต างประเทศก บสถาบ น การเง น ธ รกรรมห กกลบลบหน การบร หารสภาพคล อง รายงาน การซ อ/ขายเง นตราต างประเทศ การฝาก/ถอนบ ญช FCD และบ ญช NRBA ก บ สถาบ นการเง นในประเทศ รายละเอ ยดการทาธ รกรรมเง นตราต างประเทศของศ นย บร หารเง นและบร ษ ท ในกล ม - รายงานการก ให ก ชาระค นเง นก - การลงท นในตราสารหน ในต างประเทศ - การฝากบ ญช FCD ในต างประเทศ การบร หารความเส ยง การทาธ รกรรมเง นตราต างประเทศล วงหน าระหว างศ นย บร หารเง นก บสถาบ น การเง น 21